中国总会计师协会文件

 

 

中总秘〔2016〕40号

关于2016年下半年继续举办《全面营改增背景下企业纳税筹划与实操专题培训班》的通知

 

各地方总会计师协会（研究会)、各分会，各副会长单位，各常务理事、理事、会员单位等各有关单位：

经国务院批准，自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税（以下称营改增）试点工作，建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围。营改增是国家财税体制改革中的核心环节，有助于我国稳健地向直接税制迈进。目前，全面营改增仍处在试点时期，顺利完成从营业税到增值税管理的过渡，企业需要面对以下挑战：如何快速了解“营改增”对企业生产运营、经营绩效等方方面面的影响；如何掌握“营改增”对企业运营相关行业的政策变动，在政策时限内攻克一系列难关；如何充分做好应对准备，确保正式实施的各项工作有条不紊的开展。本课程立足各行业营改增的实践探索和工作经验，分别从具体政策解析、系统改造、制度和流程重塑等方面阐述营改增将要面临的难题与挑战，致力为营改增准备和实施工作起到相应的推进作用。

请各单位接到通知后，积极做好相关人员的组织和报名工作。

附件：

1、2016年下半年《全面营改增背景下企业纳税筹划与实操专题培训班》工作方案

2、2016年下半年《全面营改增背景下企业纳税筹划与实操专题培训班》报名表

 

 

 

 

中国总会计师协会秘书处

二〇一六年七月五日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件1：

2016年下半年《全面营改增背景下企业纳税筹划

与实操专题培训班》工作方案

主管主办单位：中国总会计师协会

委托承办单位：北京国培创新教育科技股份有限公司（国培机构）

一、培训安排

2016年下半年培训计划安排列表

注： 1、欢迎各会员单位和有关单位选择相关专题组织内训，我们将根据需求认真筹划、规范组织；烦请提前与我们联系，以预做准备。

2、培训班具体地点，在开班一周前随《报到通知》告知。

二、培训对象

中国总会计师协会与各分会和各地方协会会员，上市公司、国有企业、民营企业的高管、财务管理人员、税务主管等高、中层财务管理人员及其后备人员等。

三、课程收益

1、获得营改增后企业发票、合同、业务流程与风险管理的全面实务操作指导；

2、掌握增值税相关知识及风险规避原理，充分掌握营改增试点政策；

3、充分解析营改增企业及相关企业的应对做法及影响；

4、熟悉税务处理的技巧，攻克纳税筹划的难点；

5、掌握增值税的纳税申报和有关凭证管理；

6、熟悉建筑业、房地产业、金融业和生活服务业营改增的最新政策；

7、掌握增值税的会计核算和营改增的特殊处理。

四、课程大纲

 1、“营改增”与国家税制改革

（1）营改增的计税原理

 （2）从税制构成要素解析营改增

（3）“营改增”的经济影响分析

（4）税收征管的挑战与应对

（5）“营改增”需要的前期准备工作

 2、“营改增”最新政策解析

（1）《营业税改征增值税试点实施办法》应用

（2）《营业税改征增值税试点有关事项的规定》解析

（3）《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》详解

（4）《跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定》解析

 3、“营改增”带来的机遇与挑战

（1）“营改增”对企业信息技术系统建立与更新的影响

（2）“营改增”对企业合同管理的影响

（3）“营改增”与企业上下游定价策略调整

（4）增值税与营业税的关系

（5）营改增的难点

   a、营改增具体政策设计难点

   b、系统改造难点和挑战

   c、制度改造和流程重塑难点

（6）营改增”后扶持政策的合理应用

（7）总分机构征收管理及汇总纳税分析

     4、四大行业“营改增”应对与案例解析

     （1）建筑业怎样正确应对营改增？

 （2）房地产业怎样正确应对营改增？

 （3）金融业增值税优惠有哪些？

 （4）生活服务业怎样正确应对营改增？

 5、“营改增”纳税申报与会计处理

 （1）“营改增”的会计科目与账户的设置

 （2）纳税申报表的填制及注意事项

 （3）纳税额的计算及处理

 （4）“营改增”的税会差异处理

（5）“营改增”涉及的会计处理调整

6、“营改增”企业税收风险管理及应对策略

 （1）财政扶持政策及合理运用

 （2）基于企业经营管理的控制

（3）基于会计核算角度的控制

（4）增值税“以票控税”税收风险管控

  7、税务机关监管方式调整的影响

  （1）税务机关软件系统破解账务真实性的工具

  （2）税务稽查摇号关联的核心数据

  （3）“营改增”对企业经营管理和涉税业务的影响

  （4）“营改增”形成的企业税收风险

  （5）企业税收风险的应对和企业税收风险管理

  8、“营改增”与企业所得税汇算清缴

  （1）企业所得税汇算清缴最新政策解析

  （2）新企业所得税纳税申报表填列与解析

  （3）营改增年终需要调整的内容

  （4）汇算清缴中的账务处理实务及纳税调整

  （5）享受减免税优惠的前期准备

  （6）关于扣除凭证的实效问题

  （7）对外投资抵免政策

  （8）跨地区经营纳税企业所得税政策

  （9）关联方交易纳税调整的处理方法

 9、“营改增”税控系统及票据规范管理

  （1）专用发票管理系统与发票认证

  （2）减免税办理及发票使用注意事项

  （3）电子发票的使用

 10、企业全面税收筹划

  （1）消费税及进出口税收新政策解析

  （2）资源税改革政策解析与纳税筹划

  （3）房地产调控中的相关税收政策调整解析与应用

  （4）抵扣不足难题化解思路

  （5）纳税申报表的填制与注意事项

  （6）关注价税体系变化实现利益最大化

  （7）上下游供应商和采购商业务的合理安排

  （8）顺应税款抵扣关系调整企业构架

11、热点、难点问题解答

五、师资力量

财政部相关司局，中国财政科学研究院，北京、上海、厦门国家会计学院等高等院校的权威专家、领导、教授。

六、培训费用

专题培训班费用为每人每期2900元；食宿统一安排，费用另计；往返交通及费用由参训单位自行办理和支付。

七、参会办法

各地方总会计师协会、会员单位及相关单位可汇总本系统的参训人员填写报名表，传真至会务组（010-82103259王建雷 收）或发送电子邮件（会务组E-mail：wjlcfo@163.com）。参训人员可提前将培训费用汇入指定银行账号；并于每期培训班开班前十天，将银行汇款凭证和报名表传真至会务组，以便确认安排具体事宜。会务组将于每期培训班开班前七天通知参训人员报到的详细地点、行车路线及有关事项。

汇款方式: 户  名：北京国培创新教育科技股份有限公司

开户行：中国工商银行海淀支行营业部

帐  号：0200151609100016356

八、培训证书

培训班学习期满，颁发中国总会计师协会《财务岗位培训证书》。

九、联系方式

咨询电话：010-82103259

报名传真：010-82103259

手    机：王建雷13521288861

联 系 人：王建雷，韦正龙，桑立强

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件2：

2016年下半年《全面营改增背景下企业纳税筹划

与实操专题培训班》报名表

单位（盖章）：                                         时间：    年   月   日

单位名称
单位地址					邮编
联系人			电  话
E-mail			传  真
参会人员姓名	性别	职  务	手  机	时间及地点	住宿标准(打勾)
					单住□ 合住□
					单住□ 合住□
					单住□ 合住□
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					单住□ 合住□
					单住□ 合住□
电汇金额	万   仟   佰   拾   元			电汇日期
开 户 行	中国工商银行海淀支行营业部			帐    号	0200151609100016356
开户名称	北京国培创新教育科技股份有限公司
期望与专家    交流的问题

注： (1)本报名表可传真到010-82103259；或发送电子邮件至：wjlcfo@163.com 。

（2）表中“合住”为2人合住。

（3）本报名表可复制。                          会务联系人：王建雷13521288861